一、政策利用类
1. 紧跟税收优惠政策
高新技术企业可享受15%所得税优惠，研发费用加计扣除可降低税基
小型微利企业年应纳税所得额≤300万元时，分段适用2.5%-5%低税率
软件企业增值税超3%部分可即征即退
2. 临界点筹划法
利用增值税/所得税的起征点、扣除限额（如住房满2年转让免增值税）
通过业务拆分将收入控制在税率跳跃临界点以下
二、结构优化类
3. 企业形态选择
预计亏损的业务设分公司可合并抵减总公司利润
盈利业务设子公司可独立享受区域税收优惠
个体工商户适用于个税筹划（需防范虚开风险）
4. 供应链重组
将采购/服务部门独立为关联公司，通过转移定价优化税负
拆分高/低税率业务（如销售与安装服务分离）
三、财务技巧类
5. 成本费用管理
采用加速折旧法增加前期成本
业务招待费控制在收入5‰限额内最大化扣除
6. 收支时间规划
跨年调节大额收支时点，平衡各期应纳税所得额
四、风险防范类
7. 合规底线
避免滥用个体工商户拆分收入（已有虚开被罚超亿元案例）
重大决策前咨询专业顾问，建立税务风险评估机制
> 关键提示：2024-2025年税务稽查重点包括再生资源、医药推广、直播行业等，建议定期审查业务合规性。如需具体行业方案，可提供更多信息进一步分析。
