HR成本预算是基于财务数据为基础，在一定的范围内对成本进行量化测算，达到降低成本的目的。在本案例中：餐厅员工人数为30人，其中包括1名销售人员（包含外卖人员）和5名管理和行政人员。本项目以每小时8元为基本标准进行编制。按照预算的员工人数和平均工资进行估算，通过实际支出来计算出具体的支出项目。如在测算过程中遇到不清楚或者调整计算的结果超出了预算范围，那么需要修改该部分内容；如果在调整项目当中出现成本错误或者产生了大量的额外费用如房租、水电费用、维修费等情况，那么成本预算也就不存在了。

一、员工人数

餐饮行业的营业收入是通过服务员，管理人员等来完成的，而实际工作中则会受到季节、人力资源情况的影响，而人力资源成本主要包括了：工资、社保、住房公积金等方面。所以餐厅员工人数计算也是参考上述各因素在一定范围内动态变化的。具体来看：平均员工人数可根据公司人员平均配备原则进行设置。餐饮行业的人员配置存在结构性问题。如某一岗位的人数偏少或者太多也会影响其他岗位员工的就业情况。因此要将餐厅员工人数分为以下几类：1、按员工人数按照最低标准4人进行分摊计算:(4*2):30人。2、按每月实际支付员工人数作为当月工资：按照以下公式进行计算：每月员工人数=月平均工资×100%÷(8+12)×1.04×24÷30=3612元(x1%)*6=7600元;(其中:2390×30%=720元)-8×30=1062.72元;(4-1)÷8=722 (*3);1=331.12元;(4-6)*0.05=664.25元……。

二、平均工资及奖金方案

平均工资：员工收入=基本工资+奖金+福利。员工平均工资=基本工资+提成+福利+奖金+绩效补贴-加班补贴等其他各项费用。奖金系数依据为当地实际平均工资水平为基数按一定比例来制定（或采用其他计算方法）。绩效奖金系数按照不同区域或不同岗位来确定。具体计算方法及结果可参见。根据年度薪酬绩效考核方式（一般是以岗位绩效为基数，根据销售数量或者工作质量确定）该方案应包含以下内容：奖金标准（按绩效部分占比计算)=薪酬总额×考核系数×(1-绩效分值）×实际到手工资=奖金总额。

三、管理与行政人员费用方案

行政人员费用的成本计算方案：管理和行政人员工资共为20800元，其中餐费200元。根据餐厅实际情况，按照员工平均工资计算为:7310元。其中：餐费300元；加班工资300元；物业管理费70元；其他费用400元（其中包括卫生监督、门卫费70、保安工资、安保人员津贴等）。平均一个人，每人800元，根据每月每小时8元计算。根据餐厅的日常工作情况，餐饮费用是上升还是下降，需要增加10%左右。如果增加的话，则需要将增加的费用减少。如果继续按照此方案执行，那么就不在本次成本计算范围之内了。具体项目如下表：按照标准每小时8倍（含）为其基本工资和福利金。

四、绩效激励方案设计说明

根据员工岗位及绩效等级对其给予相应奖励，激励员工为公司创造效益，让员工主动工作为公司的发展贡献力量。因此，激励措施要考虑激励的方法和目的，且需与员工本人利益相一致才能取得良好效果的激励措施。本方案设计的绩效激励方案中绩效激励方式分为三种：现金奖励方案、绩效提成方案以及员工福利方案。现金激励方案具体内容如下：A、现金激励：所有员工参与店内所有活动如发福利、绩效奖金部分以现金形式发放。B、在年底发放绩效奖金。A绩效奖金：根据每位员工每个月绩效考核结果发给个人奖金200—300之间。如低于标准则扣发当月绩效奖金以银行的形式发放给员工个人；而如果员工超过扣发金额部分则根据扣除金额占绩效奖励总金额3%-10%的比例进行扣款。奖金比例根据员工的贡献情况进行调整分配（不超过20%)。

五、注意事项

在计算过程中，要注意以下几点：一、需要按照实际情况测算，不能超出预算范围。二、需要补充说明项目清单中的内容，必须包括该项目的各项费用名称、项目内容、计算公式以及计算结果等。三、人力资源预算模板可自行使用，也可通过企业软件辅助分析工作！在完成上述成本预算之后，还需要进行 HR人力资源成本预算模块设置。人力资源成本预算模块是公司 HR人员能够自行完成的一项能力要求，为公司量身打造的系统模块，通过企业自身的能力模型的构建帮助 HR高效进行人力资源管理配置工作。目前可参考有: HR在线管理工具类产品、人力资源管理工具、人力资源绩效工具、薪酬绩效等。人力资源管理部门可根据自身业务发展的实际需求进行筛选及适配。在实际工作中需要注意以下事项:1、与预算编制人员的沟通过程中一定要注意沟通对象是否是对预算有异议的，要明确是个人还是部门主管;2、需要对自己的工作方式与方法进行分析整理，便于日后开展工作;3、编制人员所做指标应结合公司具体情况和实际情况合理进行预估和调整；若预算结果与实际不符时需进行调整并提出建议从而使成本能够有效控制；三、制定岗位职责和工作内容时需遵循科学、合理、可操作的原则和方法；第四：可以作为衡量指标作为辅助指标对最终实际结果影响较大部分是因员工自身素质所致！因此人力资源成本预算主要是要从自身出发考虑企业未来发展前景及竞争力如何以及员工的工作绩效等等。将这些因素融合到人力资源预算管理当中可以为企业降低成本提供依据并且使得财务核算更加真实可靠！如果没有制定合理的成本预算管理体系，那么很有可能对企业的发展产生负面影响。所以，在为人做事时一定要严格把控各种影响因素！做好一份完整高效的预算管理工作不仅有利于公司业务发展，同时也能帮助员工建立正确价值观、提高职业素养、提升自身竞争力和职业幸福指数。

六、案例说明

通过本次员工成本预算工作，我们从以下几个方面进行了分析：1)薪资测算，由于本次人员成本预算是以月薪为基础的，所以可以看出，本项目的员工平均值为25000元，这个平均工资水平大概是2600元，每个月包括房租、水电、维修费、餐费以及绩效奖金等都是可以忽略的因素（注：不考虑年终奖和双休日等),那么这25000元的整体成本为4800×45%=250,147.49万人民币/日。通过计算可得出：员工平均月薪为250,844.98元/月(20*18)=1059.78 (元);餐厅员工平均月工资为9500,其中餐饮是一个比较特殊的行业，这里员工平均工资是以平均工资为基础的，所以我们不能直接进行测算，可以通过将平均工资作为参考来进行测算。2)工资分析。