人力成本是企业运营的重要成本之一，在一定程度上影响着整个企业的发展。但作为一个企业组织，如何优化人力成本结构、有效控制人力成本一直是重要课题。众所周知，一个企业的人力成本主要由基础工资、绩效工资和社会保险等构成，基础工资即员工在公司缴纳的各项社保及个税等费用；绩效奖金是指下属单位通过激励手段向总部直接或间接发放的奖金，其中包括基本工资、津贴补贴、奖金、年终奖；社会保险则是其主要功能。这三项费用一般占企业年度总开销的50%-60%左右。对于一家总部公司而言，如何优化这三项费用，达到节省人力成本的目的？我们今天来谈一下总部人力成本筹划问题。

一、总体分析

人力成本问题已成为许多企业关注的重点，特别是中小企业。目前，很多中小企业在经营过程中没有相应的规划和运作，没有自己的特色。特别是一些大型企业，规模较大，总部企业也比较多，由于各总部都有自己的部门，并且每个部门也有相应的职责，因此，总部人员配置较多。随着各部门之间合作越来越密切，人员流动速度也非常快，如果没有很好地进行管理规划的话，往往就会导致管理跟不上，最终产生了严重的后果。尤其是有些企业内部沟通协调机制不够健全，导致集团总部和下属公司之间工作难以开展。通过内部信息沟通无法达成一致意见时就会导致总部与下属公司存在利益冲突情况发生，严重影响了企业的经营稳定。如果总部企业不能很好地控制人力成本费用，将直接影响公司整体效益。所以总部如何高效地节约人力成本呢？今天我们来谈一谈为什么要这么做的问题：集团总部人力成本筹划！

二、设计方法方案

基于以上的分析，我们可以将以上三项费用合计节省费用约为400万元。那么，总部应该如何实现人力成本的节约呢？首先确定三个要素、三个因素：一是员工的贡献；二是其所在单位的工资水平和绩效考核；三是社会保险。在对上述成本进行分析之后，就可以确定合理的投入产出比。在此基础上我们再来看一看三项支出具体都包含哪些方面呢？首先，员工工作时间的工资由基础工资、绩效奖金、社会保险等构成，其中基础工资占比最大，约为70%,主要包括基本工资和绩效考核奖。其次，为了保证人员成本结构节约效果最佳，合理制定绩效薪酬方案非常重要。我们在对总部人力成本结构进行设计时，首先需要确定公司的战略定位和经营目标、所处行业发展现状、企业发展战略以及对未来人力资源政策等方面都会有影响。因此我们建议集团总部针对公司所处行业特点以及内部因素制定不同的薪酬方案。这样可以更好地实现人力成本规划。当然，也需要对本部门或者下属单位的绩效考核体系进行合理布局，合理确定每个员工薪酬水平和考核机制；并根据这些情况采取有效举措，来达到节约人力成本、提升经营效益的目的。具体方案如下:(1)薪酬水平方面：将现有人员工资水平做适当下调或提高。根据不同级别员工绩效年薪或经营业绩标准实行差别化待遇策略（如内部分配不向上级部门倾斜等）鼓励骨干员工多收入、少打滥以及对企业忠诚、工作业绩突出的优秀员工予以奖励。同时增加福利发放；对工作时间长、表现优秀的员工给予额外奖励；对于因公出国等而产生的费用可适当给予报销；对家庭生活困难或患病职工进行适当补助，提高工资待遇。另外还可以采取工资外费用中不含个人所得税等税收政策影响较大收入项目支出时应按一定比例承担相应税额的标准征收企业所得税或个人所得税；可选择适用超额累进税率等来进行节税策略节约人力成本。具体方案如下：先制定薪酬支付方案，再确定发放时间和方法：按岗位职责划分并确定各部门工作人员薪酬标准

三、案例分析

案例背景：某医药集团有限公司于2017年1月成立，注册资本1亿元人民币，在上海、北京、重庆、广州、深圳、沈阳等地设立了10家分公司，总部设在上海。公司设立了一个专业机构负责统筹规划集团人力资源发展。根据各分公司自身情况及业务需要对部分员工实行绩效工资，其他部分按照业绩与绩效分配。总部人员在公司缴纳各项社保（含补充医疗保险）、住房公积金，未参加单位依法缴纳社会保险的，应由公司全额补缴，社会保险及住房公积金部分由员工自行承担。公司年度报告中明确了本年度绩效奖金分配方案：总部对子公司进行绩效考核发放奖金；对总部子公司进行人力资源管理奖罚并纳入管理年度绩效考评范围。公司对各分公司按照年度工作计划进行考核测评，如考核不合格则取消其年度考核结果证书。对考核不合格级别及不合格岗位人员按规定进行调整并补发相应额度绩效奖金。总部人员因工作需要可自行选择是否增加相应数额的奖金。年度考评结果作为员工绩效考核管理依据。考核结果以书面形式通知全体员工和管理机构成员进行通报表扬或记功表彰。其中对集团总部和所属子公司负责人进行通报批评、诫勉谈话等处理。年终奖奖金与其岗位职责密切相关，如岗位职责不明确、工作业绩不达标或因失误而受到处罚时应及时通报原因并在企业内进行通报批评。为实现更好地落实总部人力资源激励制度改革要求和发挥其主导作用。