通过对超市各岗位的工资成本分析，探讨劳动力市场供求关系变化对企业经营发展的影响因素，研究公司提高人力资源管理水平所采取的措施。本文为大家带来本年度人力成本分析报告。首先介绍公司基本情况：我公司目前员工人数约为5000人左右，其中管理人员人数不超过20人，占员工总数的比例为5.4%。根据以上数据可以看出，我公司管理及其他各项费用都比较低，但考虑到员工薪酬以及社会保险等一些基本费用，在不影响工资的前提下综合考虑还是能够节约成本。所以我们认为该年度人力成本在正常值范围内。那么根据本年度人力资源成本开支包括了哪些方面呢？下面我们就结合具体分析来看看吧：

一、薪酬

首先对工资支出情况进行分析。本年度员工工资支出约为931万元，根据薪酬表中员工工资成本可以看出：岗位工资为731万元，岗位津贴（不包括提成、补贴、福利、奖金）为56万元，共计41万元；综合薪金726万元。其中销售人员薪酬为426万元，占总成本的92.6%;技术、行政管理人员薪酬分别为420万元；销售及行政管理人员薪酬为225万元（本年度无变动),占总成本的93.5%;行政为170万元、136万元，占总成本的76.7%和62.1%。综合而言薪酬支出相对合理。

二、社保待遇及其他费用

为了维护公司的稳定，我们还需要缴纳社保和补充医疗保险费用。根据公司规定要求员工必须连续缴费满5年以上才能享受社保待遇。但是我们在实际操作过程中存在一些困难，公司也没有明确规定必须缴费满5年才能享受社保待遇，导致社保费用每年都会有一定程度的增加。本年度职工缴纳各项费用为3294元（包括企业缴纳部分和个人缴纳部分),而职工平均工资为2965元/月（除去三险）。员工实际缴费情况如下：职工平均工资2788元/月（除去三险);个人缴纳部分：单位每月实缴288元；企业每月实缴163元，合计为354元（按缴费基数15%作为计发基数）。按照上述测算结果来看，职工平均工资为2888元/月和企业缴纳部分742元/月能够满足员工正常的薪酬需求。

三、职工生活

职工生活主要是指宿舍及餐厅，主要包括吃、住、用、行。由于本年度公司有员工宿舍100人和餐厅100人，所以按照宿舍为50人一个月来算，其职工收入是每100人为每月4200元，合计148800元即18100元；餐厅人均月收入是145元，合计17770元；超市人均月收入是145元，合计18000元；行人均每月支出费用为30元；合计12000元。综合起来考虑人均月收入为1550元，加上餐厅人均月收入在1000元左右，那么共支出费用为153600元；所以该年度职工生活成本为138800元。职工生活支出包括以下几方面：因住房公积金缴存时间不同（约半年）产生住房公积金约为1000-1200元之间不等的公积金；餐饮支出：酒店人均月支出520-480元之间不等，餐饮服务类人均月支出超过1000-1200元不等；水电费：酒店全年电费超过4000元（包含燃气费);住宿支出：酒店除有房间外大多为经济型酒店以房养房。在扣除这些费用之后发现实际人均消费偏低，因此我公司将平均消费成本为138800元。该年度公司员工月收入标准为：男6310÷50=2050,女6680÷50=3200.因此全年支出费用应为528600元。

四、人力成本结构分析。

从整体上来看，本年度人力成本结构中，一线员工的支出占工资总支出的70%以上，在此基础上还略有上升(-8%)。这主要是由于我们员工人数增加了，特别是基层员工增加幅度较大。他们在岗位职责中发挥着重要作用，通过合理的薪酬结构与培训能使其发挥更大的作用。同时一线岗位人员较多，可以保证各部门工作需求。因此总体上来看我公司人才费用占工资总支出的比例约为30%左右。