高新企业如何税务筹划

一、核心税收优惠利用

1. 所得税率优惠

高新技术企业减按15%征收企业所得税（普通企业25%），技术转让所得500万元以下部分免征，超500万元部分减半征收。

2. 研发费用加计扣除

2025年仍可享受100%-120%加计扣除，需规范研发费用归集（如人员薪酬、材料费、设备折旧等），确保符合政策要求。

3. 固定资产加速折旧

符合条件的设备可一次性税前扣除或缩短折旧年限，减少当期应税所得。

二、企业架构优化

1. 组织形式选择

2. 区域布局策略

在海南自贸港、粤港澳大湾区等税收洼地设立分支机构，享受地方性返税或核定征收。

三、财务与业务管理

1. 增值税筹划

2. 成本费用管控

四、风险合规要点

1. 资质持续维护

定期更新高新技术企业认证，确保知识产权、研发投入等指标达标。

2. 转移定价合规

关联交易需符合OECD规则，避免被认定为避税行为。

五、动态政策跟进

建议定期关注财税新政（如2025年小微企业所得税5%-10%优惠），结合企业特征调整筹划方案。

通过以上策略，高新企业可在合法前提下综合降低税负10%-30%^[1][3][5]^。