高净值人士税务筹划

一、国内税务筹划策略

1. 利用税收优惠政策：

国内针对特定行业或地区（如税收洼地、高新技术企业）提供税收优惠，合理布局企业资产可有效降低税负。

示例：某高科技企业通过税收洼地政策，年节税显著。

2. 工资与奖金分拆：

将部分薪酬以年终奖形式发放，可单独计税，适用于中高收入者（年收入12万元以上）。

效果：年收入30万元者通过分拆6万元年终奖，可节税约1.1万元。

3. 专项附加扣除：

子女教育、住房贷款利息等专项扣除年均减税5000亿元，但23%纳税人未充分利用。

建议：夫妻双方由税率高者申报扣除，实现家庭税负最小化。

二、跨境税务规划

1. 新加坡税筹框架：

案例：深圳企业主通过新加坡EP架构，年节税超800万元。

2. 美国移民前的税务准备：

美国对公民/绿卡持有者全球征税，需提前规划资产转移、遗产税规避（如设立信托）。

风险点：海外租金、股票分红均需向IRS申报。

三、财富保全工具

1. 私募寿险（PPLI）：

2. 离岸架构设计：

通过“政策-架构-身份”协同（如新加坡控股+香港贸易实体），综合税负可降68%。

四、全球合规趋势

总结建议

高净值人士应结合自身资产分布，优先利用国内政策红利（如专项扣除、税收洼地），再通过离岸架构（如新加坡EP、PPLI）实现跨境税负优化，同时关注全球税务合规动态^[1][2][6][8]^。