1. 利用小微企业税收优惠
某企业年利润为98,000元，通过将部分业务拆分至小微企业（享受2.5%-10%税率），最终企业所得税从27%降至10%，节省税款16,460元。
关键点：合理拆分业务规模，匹配小微企业认定标准。
2. 业务分拆与税率差异
若企业同时销售货物（13%税率）和提供安装服务（9%税率），可通过分签合同单独核算，将安装部分税率从13%降至9%。
适用范围：混合销售业务的企业。
1. 年终奖单独计税
员工年终奖通过单独计税（而非并入综合所得），利用税率差可降低税负。例如：年终奖14万元单独计税比合并计税节省约5,000元。
注意：需结合个税临界点优化金额分配。
2. 专项附加扣除优化
通过合理申报子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除，家庭年收入20万元者可减少应税所得额约3.6万元。
1. 小规模纳税人选择
季度收入低于45万元的小规模纳税人可免征增值税，企业可通过拆分业务或调整开票时点享受免税。
2. 制造业工序外包
将部分高税率生产环节外包给核定征收个体户（如税率1.5%），降低整体增值税税负。
> 示例回答：
> “我曾协助一家零售企业通过拆分线上业务（小规模纳税人）和线下业务（一般纳税人），利用季度45万免税政策，年节税约12万元。核心是确保业务真实性，并同步留存合同流、资金流凭证。”^[1][7][8]^
