1. 高新技术企业优惠
企业所得税可减按15%征收，研发费用加计扣除比例最高达100%。
2. 小微企业减免
年利润100万以下企业，所得税率仅2.5%；个体户可通过核定征收降低税负。
3. 区域税收洼地
部分园区对增值税、所得税地方留存部分提供70%-90%返还，需满足实体办公、属地社保等条件。
1. 分拆高利润业务
独立设立子公司适用低税率，或通过个体户承接设计等服务降低综合税负（如案例中珠宝企业税负从25%降至2%）。
2. 跨境/跨区布局
在税收优惠地区设立采购或销售中心，合法转移利润。
3. 股权架构设计
利用有限合伙企业持股，减少分红税负。
1. 发票全流程管控
通过AI实现发票自动识别、四流（合同/发票/资金/物流）一致性校验，避免虚开或重复开票风险。
2. 资金流合规
禁止私户收付企业款项，大额交易需保留完整证据链。
3. 动态预警机制
定期比对行业税负率（如低于平均值触发预警），利用ERP系统统一内外账目。
1. 专项附加扣除
子女教育、房贷利息等每年最高可抵扣数万元。
2. 投资免税产品
优先选择国债等免税金融工具。
> 注意：所有筹划需以真实业务为基础，避免触碰阴阳合同、虚构交易等红线（如文娱行业8.6亿元阴阳合同稽查案例）。建议定期与税务机关沟通政策变化，提前报备复杂业务模式。
