《人力资源成本管理指南》通过收集和分析了企业在人力资源管理过程中存在的各种问题，以帮助他们及时发现潜在的风险并采取行动。《人力资源成本管理指南》基于公司运营发展现状，针对企业在日常经营中可能面临的人才、技术、业务等多种经营形式，通过科学、合理的人力资源成本管理制度和方法，实现对企业各项活动或生产服务过程中所产生的资金流、物流、信息流及业务流等费用进行有效合理的分配。从而有效地控制成本，提高经营效益，提高企业经济效益和社会效益。这也是中国人力资源服务商神州数码集团(601188. SH)对自身经营战略进行规划和设计的核心内容之一。作为国内领先的企业服务平台，面向中国市场推出“中国·神州数码”品牌，是全球领先、中国一流的综合性 IT服务商。神州数码集团有限公司（以下简称“神州数码”）是成立于1992年12月29日我国首家专业从事信息技术服务及相关产业企业。作为信息技术与服务行业领先供应商之一，公司主要从事软件及信息系统、电子商务技术与服务、大数据处理及应用技术和人工智能科技开发等领域业务，拥有包括中国在内的全球范围内丰富经验的专业团队。根据《国际人力资源咨询集团2018年度全球人力资源管理咨询行业报告》统计结果显示，受过良好教育和拥有相关专业背景并从事管理工作8年以上人力资源人员占比超过50%。

一、公司主营业务及收入构成

公司立足国内市场，重点服务于中国大陆、香港、台湾地区以及新加坡等地客户。目前，公司已形成以云计算、大数据、人工智能、移动互联等新一代信息技术为支撑的创新驱动发展战略体系；以 IT技术为基础、融合服务及互联网技术的软件、信息技术服务平台四大业务板块相互支撑、相互促进、协同发展的业务架构框架体系；专业协同的组织结构；覆盖 IT全产业链服务能力和核心技术创新能力；客户资源整合能力；自主创新能力和核心竞争力；国际化经营布局。未来公司将继续深耕中国大陆与香港、台湾地区市场，以市场为导向，不断提高客户满意度及忠诚度；以服务为中心，打造持续创新、规模领先、发展成熟的品牌价值；并致力于以客户为中心做好 IT支撑服务，推动创新与产业升级。实现上述目标，提升自身核心竞争力，提升我国企业综合竞争力至国际领先水平、创造价值。

二、人力资源成本的构成与特征

人力资源成本是企业为了完成生产经营任务所需的各种人力资源支出。其中人力资源成本包括：工资及福利、保险、福利待遇等直接成本；社保、住房公积金等间接成本；企业支付给员工的其他费用；企业文化建设费用等。企业所支付的人力资源成本中包含了各类直接劳动工资或福利支出、五险一金待遇等；企业在人力资源相关活动中发生的其他支出；企业在经营过程中用于支付给雇员的其他支出（如福利）。包括薪酬福利支出、工伤保险费以及企业支付给职工个人所支付的其他费用等。人力资源成本是企业为维持自身正常运行而发生的费用。包括职工工资（包括基本工资和奖金、津贴和补贴）、社会保险、住房公积金、福利和支付给个人的其他支出等。人力资源成本主要包括：员工工资预算、各项福利和法定保险费用等；薪酬成本包括各种福利补助及因员工离职等产生的一次性奖金、年终奖等金额。其中企业支付给职工以及工会的职工福利和职工大额教育经费支出等与员工利益密切相关的支出；其他根据法律法规、本指南不能确定或者需要进一步确定的费用支出。人力资源成本通常包括薪酬、培训、福利、劳动关系协调费用、劳动争议仲裁费用等。

三、人力资源成本管理对公司盈利水平的影响

根据2018年年报，神州数码实现营业收入247.75亿元，同比增长58.81%;净利润9.62亿元，同比增长35.59%。2018年度公司整体毛利率为38.23%,较2018年同期提升1.22个百分点。其中第一、第二季度毛利率分别为28.24%、30.71%对公司业绩增长起到积极作用。报告期内，神州数码毛利率整体保持在40%以上；报告期内，神州数码整体毛利润实现的净利润分别为8.86亿元、11.34亿元，同比增加17.79%;扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润6.63亿元。经营活动产生的现金流量净额分别为8.99亿元、-7.45亿元和18.46亿元。本次上市发行募集资金投资项目不会对公司正常经营产生重大不利影响。截至2023年6月30日，公司资产负债率为51.60%(2017年),流动比率为3.36倍；速动比率1倍。若扣除发行费用所带来的积极影响之后,2018年第四季度仍未改善,2023年公司毛利率水平仍有小幅下滑至33.78%。但目前来看（不考虑递延所得税）影响已经开始显现:1、营业收入保持增长;2、经营活动产生的现金流量净额呈现净流出状态。因此《人力资源成本管理指南》对公司盈利水平的影响主要体现在以下几个方面：通过有效的人力资源成本管理体系设计，可实现有效控制成本，提高经营效益；一方面增加现金流且提升净资产收益率，提高盈利能力；另一方面随着盈利能力进一步提高，公司营业收入和净利润实现同步增长。总体来看公司财务状况持续改善！

四、人力资源成本管理对企业经营成果的影响

企业从发展战略的角度对人力资源进行成本管理是一个不断探索和不断优化的过程，从宏观角度分析人力资源管理体系建设对企业发展产生的影响，对企业经营成果产生的积极影响可能在以下方面表现出来:(1)员工福利管理效果提高;(2)企业用工制度改进及成本控制更加有效以及成本控制更加经济有效。人力资源成本管理能有效降低人事成本支出对企业的影响：一方面是由于通过合理的成本支出能够有效地降低人力资源成本支出；另一方面是能够在一定程度上有效地提高生产效率、增加经营收入和增加利润，减少财务费用支出而取得的结果。提高公司盈利能力及抗风险能力：企业通过有效的成本管理对其自身发展战略和管理水平将起到重要作用。企业的发展离不开不断地发展壮大。因此，企业需要不断地优化人员结构和配置来保持竞争力以适应市场需要和发展趋势。

五、人力信息系统建设需求及展望

在信息技术飞速发展的今天，传统企业正面临着越来越多的业务流程中的问题。由于缺乏准确的数据，信息处理的准确性、完整性和及时性将会受到严重影响。而员工的培训与管理是企业业务发展的基础，也是最重要的一环。人力信息系统建设可以很好地辅助和推动企业从人才选拔、员工培训等工作的开展。实现人才管理信息化的过程就是将现有的信息系统逐步整合到新的业务平台上的过程。其目的在于将企业人力资源系统从一个基本的软件(SAP)工具不断升级为一个以支持业务运作的 IT平台。在这个过程中将不断产生新的业务需求以及软件中的各种功能，在业务上更好地实现 IT平台的可视化管理、控制、自动化等等。实现这样一个过程中存在着很多难以控制的因素或者有难以解决的问题。那么，神州数码集团从这几个方面入手开始进行人力信息系统建设：首先是加强人员能力建设和业务培训工作；其次是要建立一个统一平台和管理工具来规范和整合 IT系统；第三是实现对员工的培训工作；最后就是对绩效指标进行考核评价。这些都是人力信息系统建设中非常重要的内容和环节。