酒公司税收筹划

白酒行业的税收筹划需结合复合计税特点（20%从价+0.5元/斤从量消费税）和行业特殊性，以下为关键策略：

一、政策红利利用

1. 税费优惠直达：主动对接税务部门"一对一"辅导，申请增值税留抵退税、延期缴纳税款等政策缓解资金压力，如仁怀市税务局通过专项服务队为企业退税3940万元案例。

2. 地方财政返还：入驻税收优惠园区可获增值税/企业所得税地方留存部分50%-80%返还，例如年纳税260万元企业最高可节税86.8万元。

二、生产端优化

1. 原料与工艺调整：

2. 产品结构升级：减少5元以下低端酒占比（消费税负更高），增加中高端产品平衡税负杠杆。

三、费用合规筹划

1. 广告费限额扣除：按营业收入15%标准税前扣除（行业不可扣除）。

2. 跨期费用分摊：合理分配仓储物流、市场推广等期间费用，降低应税所得额。

四、架构设计

1. 主体类型选择：有限公司比个人独资企业更易享受税收优惠。

2. 区域布局：优先在欠发达地区或税收洼地设立生产基地/销售公司。

风险提示

需避免通过虚假委托加工、拆分业务等激进手段避税，应注重长期合规性。建议结合《白酒行业税费服务指引》等官方文件动态调整方案。