1. 高新技术企业：减按15%税率征收（普通企业25%），研发费用加计扣除比例最高达100%^[1][5][6]^
2. 小型微利企业：年应纳税所得额≤300万元时，100万元以下部分按2.5%、100-300万元部分按5%征收
3. 区域性优惠：自贸区、西部大开发地区企业可享所得税减免或奖励
4. 环保节能项目：前三年免征、后三年减半征收企业所得税（如污水处理、垃圾处理项目）
1. 软件/动漫企业：增值税实际税负超3%部分即征即退
2. 小微企业：月销售额≤10万元免征增值税
3. 留抵退税：制造业、批发零售业等行业可申请退还留抵税额
1. 专项附加扣除：子女教育（每孩每月2000元）、房贷利息（每月1000元）等6项扣除需全额申报
2. 年终奖单独计税：2027年前仍可适用3%—45%超额累进税率单独计算
3. 商业健康险：年扣除限额2400元，可叠加基本医保扣除
需注意：所有筹划需符合《税收征管法》规定，避免虚开发票、虚假交易等违法行为。建议复杂场景咨询专业税务师进行定制化方案设计。
