税务筹划是指在税法规定范围内，通过合理规划经营、投资、理财等活动，实现合法节税的专业行为。以下是税务筹划的主要方法和策略：
一、个人税务筹划方法
1. 银行理财产品选择
优先投资国债、地方债等免税产品，收益免征个人所得税。
非保本型理财产品收益暂不征税，可能优于保本型产品。
2. 公积金优化
提高公积金缴存比例或补充公积金，缴存部分可税前扣除。
3. 税收递延型产品
如养老保险类理财产品，缴费时税前扣除，领取时再纳税。
4. 合理利用贷款
住房贷款利息可税前扣除，需规划贷款金额和还款方式。
二、企业税务筹划方法
1. 业务拆分
对不同税率业务（如销售与安装服务）拆分核算，避免从高计税。
2. 税收优惠政策
高新技术企业可享15%所得税优惠；区域政策如西部“两免三减半”。
3. 纳税人身份选择
小规模纳税人（征收率1%）或一般纳税人（税率6%-13%）根据进项税情况选择。
4. 折旧与存货计价
加速折旧法可递延纳税；存货计价方法（如加权平均法）可调节利润。
5. 费用列支
合法凭证列支成本（如广告费、差旅费），减少应纳税所得额。
三、注意事项
需实时关注政策变化，如新法规可能影响原有筹划方案。
税务筹划需合法合规，与偷税漏税有本质区别。
通过以上方法，个人和企业可在合法前提下优化税负，提升实际收益^[1][2][6]^。
