1. 一般纳税人与小规模纳税人转换：根据企业规模、税负平衡点选择纳税人身份。一般纳税人可抵扣进项但税率较高（如13%），小规模纳税人征收率较低（如3%）但不可抵扣
2. 拆分业务：对部分低税率业务设立小规模纳税人子公司，降低整体税负
1. 供应商管理：优先选择能开具增值税专用发票的供应商，增加可抵扣进项^[1][4][5]^
2. 采购策略调整：利用农产品收购免税政策（如13%抵扣率）或选择低税率供应商
3. 固定资产抵扣：购置设备、不动产等及时抵扣进项
1. 销售方式调整：通过折扣销售、分期收款延迟收入确认时间
2. 税率拆分核算：兼营不同税率业务需分别核算，避免从高计税
3. 产品结构优化：增加免税或低税率产品（如农产品、技术服务）比重
1. 行业专项优惠：如软件企业即征即退、出口退税等
2. 区域政策：海南等地特殊税收优惠可结合业务布局
3. 小微企业减免：符合条件企业享受增值税起征点优惠
1. 发票管理：规范取得、开具及保存增值税专用发票
2. 政策跟踪：关注税率调整（如2025年可能变化）及地方性优惠
3. 税务沟通：提前与税务机关确认筹划方案合法性
> 提示：所有筹划需遵循合法性原则，建议结合企业实际业务在专业机构指导下实施^[4][6][8]^。
