跨境 税务 筹划

跨境税务筹划是企业全球化经营中的重要环节，需综合考虑国际税收协定、监管政策及合规要求。以下是关键要点和实践建议：

一、核心原则

1. 合法合规性：必须符合各国税法及OECD反税基侵蚀方案（Pillar 2）等国际规则，避免滥用税收协定。

2. 商业实质：税务架构需匹配实际业务，如香港公司适用于贸易型架构（利得税8.25%-16.5%）。

3. 动态调整：需跟踪政策变化，如中国与114国税收协定的更新及CRS信息交换机制。

二、常见筹划路径

三、风险防控

1. 个人跨境税务：中国税收居民需申报全球收入（税率20%-45%），CRS已覆盖BVI、开曼等离岸地。

2. 反避税监管：金税四期通过资金流监控关联交易，企业需留存转让定价文档备查。

四、政策支持

建议企业结合自身业务模式，参考上述策略并咨询专业机构定制方案。