纳税筹划都有哪些

一、基础筹划方法

1. 纳税人身份筹划

通过合理选择或转换纳税人身份（如一般纳税人与小规模纳税人），降低税负。

2. 税基筹划

分解或调整税基，例如控制收入确认时间、合理扩大成本费用扣除范围。

3. 税率差异利用

利用不同业务或区域的税率差异（如高新技术企业15%税率）进行规划。

二、政策导向型筹划

1. 税收优惠利用

结合行业、区域或特定行为（如研发费用加计扣除、西部大开发优惠）享受政策红利^[1][5][7]^。

2. 小型微利企业优惠

符合条件的企业可享受2.5%-5%的所得税优惠税率。

三、财务与会计策略

1. 会计政策调整

通过折旧方法（加速折旧）、存货计价方式（加权平均法）调节利润。

2. 递延纳税

推迟收入确认或提前费用列支，获取资金时间价值。

四、业务结构优化

1. 组织形式选择

分公司与子公司、个体户与公司的税负差异需权衡。

2. 业务转化

调整交易模式或合同条款（如服务拆分）降低税基。

五、其他专项技巧

每种方法需确保合法合规，建议结合企业具体业务和财税政策动态制定方案^[1][3][5]^。