一、个人所得税筹划要点
1. 专项附加扣除：住房贷款利息、商业健康险、个人养老金等专项扣除需准确录入，避免申报错误。
2. 全年一次性奖金：通过税务筹划技巧（如分次发放或合并计税）可优化税负。
3. 利润分配个税：
个人股东分红需缴纳20%个税，但可通过公司持股免税、合伙企业财政扶持政策等方法合法降低税负。
未分配利润可部分分配，无需一次性全部分配。
二、增值税筹划策略
1. 纳税人身份选择：
小规模纳税人（年销售额≤500万元）适用3%-5%征收率，一般纳税人适用6%-13%税率。
根据行业进项抵扣率选择身份（如13%税率行业，进项抵扣率＞74.7%时选一般纳税人更优）。
2. 纳税义务发生时间：
通过合同约定付款时间、适时签订补充协议等方式延迟纳税义务，避免滞纳金。
三、企业利润分配税务优化
1. 合法方法：
利用高新技术企业转增资本、亏损企业合并盈利企业抵减利润等政策递延或降低税负。
2. 跨境税务筹划：
通过香港或荷兰控股公司架构，利用双边税收协定降低海外投资税负（需符合法律）。
四、其他注意事项
术语差异影响：如“午餐补助”需计税，“误餐补助”可能免税，需严格区分表述。
累计预扣预缴公式：应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除等。
如需具体操作指导，可结合智能工具（如AI辅助申报）提升效率。
