一、企业所得税筹划方法
1. 利用税收优惠政策
小型微利企业：年应纳税所得额≤300万元可享受2.5%-5%优惠税率。
高新技术企业：减按15%税率征收所得税。
行业特定优惠：如软件企业增值税超3%部分即征即退。
2. 成本费用优化
规范发票管理：确保成本费用凭证合法，充分扣除。
折旧方法选择：加速折旧法可减少前期利润。
研发费用加计扣除：充分利用政策降低税基。
3. 收入与组织形式调整
合理确认收入：避免提前或虚增收入导致税基虚高。
分支机构筹划：盈利分支机构设为子公司，亏损设为分公司以合并抵税。
二、个人所得税筹划方法
1. 专项附加扣除
子女教育、房贷利息等专项扣除，年均减税可达数千元。
2. 收入结构优化
劳务报酬分次支付：降低单次税基适用更低税率。
工资与劳务报酬转换：根据税率差异灵活调整。
3. 福利与非货币性补偿
增加员工福利（如餐饮、住宿）替代部分现金收入。
三、通用策略
1. 跨区域筹划
在税收优惠地区注册企业或分支机构。
2. 国际税收协定
跨国企业利用税收协定避免双重征税。
3. 延迟纳税
通过合法递延收入确认时间，利用资金时间价值。
注意事项
合规性：避免虚构交易或隐瞒收入等违法行为。
动态调整：需随政策变化更新筹划方案。
以上方法需结合企业实际业务和财务情况，建议咨询专业税务机构定制方案。
