纳税筹划的方法有

一、利用税收优惠政策

1. 区域与行业优惠：如海南自贸港企业所得税15%税率、西部大开发税收优惠。

2. 特定政策适用：高新技术企业减按15%征税、研发费用加计扣除、小型微利企业减免等。

3. 免税与退税：如资源综合利用企业收入减计10%、出口退税等。

二、税基与税率优化

1. 税基调整：

2. 税率选择：

三、会计与核算方法筹划

1. 会计政策选择：存货计价（后进先出法）、折旧方法（双倍余额递减法）影响当期利润。

2. 费用分摊：合理分摊经营与家庭费用（如水电费）以降低应税所得。

3. 坏账处理：实际损失发生时计入管理费用，减少所得税。

四、组织形式与交易结构设计

1. 主体类型转换：一般纳税人转为小规模纳税人、设立个人独资企业（如核定征收）。

2. 关联交易定价：通过转让定价在税率差异的关联企业间转移利润。

3. 双层公司架构：通过合伙企业持股降低分红个税。

五、其他策略

1. 租赁筹划：利用租赁转移利润至低税率主体。

2. 临界点规避：如年终奖分批发放避免个税税率跳档。

3. 国际筹划：在“避税天堂”或税收协定地区设立企业。

注意事项

如需具体行业或场景的筹划方案，可进一步结合企业实际分析。