一、企业税务筹划方法
1. 税收优惠政策应用
关注区域性（如西部大开发）和产业性（如高新技术企业）政策，利用研发费用加计扣除等条款^[1][2][3]^
调整业务结构，通过子公司拆分享受特定税率
2. 组织架构优化
选择个体工商户/合伙企业（缴纳个税）或法人企业（缴纳企业所得税）形式
合理规划一般纳税人与小规模纳税人身份转换
3. 财务流程管理
精细化记录收支，合理安排大额支出时间以降低应税所得额
通过补充公积金等福利形式实现税前扣除
二、个人所得税筹划
1. 专项附加扣除
充分利用子女教育、住房贷款等6项扣除政策，年均可减税数千元
2. 收入结构优化
将部分薪酬转为年终奖单独计税（政策延续至2027年）
投资免税理财产品如教育储蓄等
3. 社保与商业保险组合
提高社保缴纳比例或购买税优健康险实现双重节税
三、风险提示
需建立税务风险评估机制，避免触碰偷税红线，建议咨询专业顾问。政策动态性强，需定期关注更新。
