1. 综合所得合并计税政策
个人所得税综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入，需在年度汇算时合并计算总收入并统一计税。
2. 专项附加扣除政策
包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或租金、赡养老人等扣除项目，合理利用可显著降低税负。
3. 区域性税收优惠
电力、水力、核电等行业也有针对性的增值税或企业所得税减免。
4. 小微企业税收优惠
符合条件的小微企业（应纳税所得额≤300万等标准）可享受阶梯式低税率，如利润300万时实际税负仅5%-10%。
5. 行业专项优惠
6. 税收技术性政策
包括加速折旧、费用列支优化（如广告费15%限额）、税收递延（如分期收款确认收入）等。
7. 跨境税收政策
通过香港公司持股可享受5%股息预提税税率，需注意受控外国企业规则（如境外子公司利润税负需达12.5%）。
8. 合规性监管政策
2025年税务部门严查违规筹划，强调筹划需符合独立交易原则等法律边界，避免虚构交易或隐瞒收入。
以上政策需结合企业实际经营情况合法应用，建议咨询专业税务人员制定方案。
