纳税筹划服务是在合法合规前提下，通过系统性的税务规划帮助企业或个人优化税负结构的专业服务。以下是当前主流的筹划方法和服务要点：
一、核心筹划策略
1. 税收优惠利用
选择税收洼地园区注册企业，享受增值税/所得税地方留存部分50%-80%的财政返还
特定区域（如霍尔果斯）可享受企业所得税"五免五减半"政策
通过业务拆分将高税负模块转移至优惠地区
2. 企业架构设计
设立个人独资企业适用核定征收，综合税率可降至1.6%-3%
调整工商注册类型（个体户/合伙企业/法人企业）改变纳税主体性质
通过"先撤资再增资"替代股权转让降低交易税负
3. 业务流程优化
强化进项发票管理，确保增值税抵扣链条完整
利用企业清算程序延迟资产评估增值纳税时点
分离研发、销售等业务模块实施独立核算
二、行业专项方案
以律师事务所为例：
合伙人按经营所得5%-35%超额累进税率纳税，普通律师按3%-45%综合所得计税
可通过设立咨询类个人独资企业承接部分业务降低税负
三、风险控制要点
1. 合规边界
禁止虚构交易、滥用税收洼地等恶意筹划行为
2023年起七部门联合打击"三假"涉税违法行为
2. 动态管理
需定期评估政策变化（如霍尔果斯优惠已到期）
建议建立税务健康检查机制，避免触发反避税调查
专业机构提供服务时，应出具完整的《税收筹划方案》模板，包含企业概况、政策依据及实施步骤，同时需注意2022年后涉税中介违规筹划将面临联合监管处罚。
