一、常见题型及示例
1. 单项选择题
企业所得税税率：25%
增值税计税依据：销售货物以不含税销售额为计税依据
债务重组税务处理：被收购企业应确认股权转让所得或损失
2. 多项选择题
税务筹划范围：合理避税、遵守税法、利用税收优惠政策
企业所得税计税依据：应纳税所得额、收入总额、减除费用
税收优惠政策类型：减免、抵免、延期、优惠税率
3. 判断题
税收筹划合法性：是合法行为，非逃税手段
固定资产折旧：可税前扣除
4. 案例分析题
资产收购计税基础：以公允价值确定
分期收款方式：可延缓纳税时点
二、核心考点归纳
基本原则：合法性是税收筹划的前提，目标为企业价值最大化。
差异处理：会计与税法折旧方法差异导致时间性差异。
个人所得税：专项附加扣除（如大病医疗）。
三、备考建议
1. 重点掌握增值税、企业所得税的计税规则及优惠政策^[1][2][3]^。
2. 区分税收筹划与逃税的本质差异（合法性）。
3. 熟悉重组税务处理（股权收购、债务重组）的特殊性规定。
如需具体题目解析或更多练习，可参考上述来源中的完整题库^[1][6][8]^。
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