旅游企业的人力成本管理，特别是人力资源的战略规划、组织管理，随着企业规模的不断扩大，越来越多的旅游企业员工对成本的影响。对于旅游行业来说，人力成本问题更加复杂多变。本文基于对中国旅游企业 HR人力成本年度分析的视角进行探讨。分析包括行业周期数据以及与公司业务相关数据两个维度：行业整体规模、公司经营情况及公司战略；根据自身经营策略开展人力资源管理工作。从管理与组织架构、人为因素、员工专业技能三方面分析人力成本，主要包含固定费用、岗位人数及员工数量两个方面。固定费用部分主要包括：薪酬总额所需缴纳的社保费用、劳动合同工资、社保缴纳基数和比例、个人最低工资标准；岗位设置和招聘方面；技能培训；劳动争议调解仲裁或者诉讼费用。

一、行业周期

行业周期对企业的人力和经营都有影响，通常企业经营周期会出现波动，通常认为企业经营期是1-3年，也有企业经营3-5年甚至更长。不同的旅游企业经营期也是不一样的，但是整体上企业经营都处于比较稳定期。企业的人力资源成本与企业发展周期有一定关系，行业周期对企业人力成本影响较大，通常是一个5年左右的周期，一般持续3-5年，但是会有一定延长，这是因为我国旅游消费规模不断扩大，对旅游消费人力成本投入比较大，但是企业的经营没有达到预期目标。所以企业存在“不以增长为目的”的发展模式，一般在5-10年会出现增长乏力、业绩下滑的情况时会进行调整或者转型布局继续发展。从整个旅游行业来看，从2013年到2017年我国总体平稳发展且呈现上升趋势，呈现出稳中向好的态势。但也出现了一定的下行压力:2017年我国旅游总消费为24664.3亿元同比下降4.2%;游客人次为2.07亿人次同比下降2.4%;旅客人均消费为2122.7元同比增长6.9%;国内游人数达3.02亿人次比上年下降1.8%。

二、公司经营情况

企业人力成本分析涉及多种因素，如人力成本的确定、成本构成特征、人力成本的预算和控制等。首先，从确定指标及数据来看，人力成本是一种相对非确定性的产品，因此需要在确定指标及数据分析中尽量减少非绝对性因素干扰，将影响因素控制在最小范围。从行业周期数据分析来看，旅游企业收入主要来源于旅行社,2018年国内旅游行业收入达到了7878亿元，同比增长11.2%。其中，旅行社收入占比54.3%,出境游业务占比15.1%,入境游业务占比8.8%; OTA业务占据市场69.9%;分销服务占据市场38.1%。旅游企业收入主要来源于国内游业务,2018年国内旅游行业收入达到了9676亿元，同比增长10.4%,中国旅游业已经成为拉动国民经济增长的重要引擎，目前正在进入快速发展阶段，预计未来几年旅游业仍然保持持续的较高景气势头，预计2023年国内 GDP将达到6.4万亿元。

三、员工数量

在新的行业环境下，随着旅游市场的不断扩大，旅游企业人员结构调整较为明显，一线员工数量有所下降，而其他岗位的人员数量有小幅增加。在未来五年，旅游企业员工人数将持续增加，且增加幅度不会很大。主要原因是旅游行业竞争激烈所以公司需要调整人力结构。随着互联网时代发展，线上营销模式逐步被各旅游企业应用，传统线下营销模式也面临着新的挑战，所以公司需要加强线上营销意识，通过平台、 APP等多种渠道提供更多更好的营销工具；同时公司可以充分利用员工的专业技能优势，通过组织搭建平台，让员工进行更多更好的学习并运用到实际工作中。

四、固定费用与岗位人数

其中，薪酬总额所需缴纳的社保学费、劳动合同工资的基数和比例、社会保险缴费基数和比例是影响固定费用部分的主要因素。岗位人数：人力成本包含岗位设置、招聘及培训费用。

五、总结

人力成本管理是企业重要的成本战略，从一个企业的发展趋势来看，一个企业对资源占用的限制程度将影响企业未来发展，同时企业人力成本也是影响企业竞争力的重要因素。旅游行业不同的业务对成本的影响不同，人力成本将成为旅游行业发展的重要决定因素，在面对行业内成本时，首先应关注自身业务，结合业务特点来确定自身发展战略，同时在战略制定时，也应重视与竞争对手在人力成本方面的比较优势，同时关注自身所处环境变化情况，以最优人力资源组合来应对竞争对手的竞争需求的变化。旅游企业人力成本年度分析既是对企业人力资源战略管理的一次实践，也是对企业人力资源管理的一次深化和提升。如何利用好人力成本年度分析成果对管理与运营工作提出更高要求？通过对案例的分析发现旅游企业人力资源管理仍存在一些问题：传统的人力资源管理工作方法缺乏系统性创新能力不足；传统人力资源管理服务内容单一、局限于部门内部控制和绩效考核方面；传统人力资源管理工具和方法较为单一与缺乏科学性、专业性、系统性等特点。