根据国家税务总局2025年5月1日起实施的新规，"税收筹划"已正式更名为"税务合规计划"，这一调整体现了国家从"筹划优化"向"合规治理"的政策导向转变。以下是关于税务合规计划的核心内容：
一、主要特点
1. 合法性：必须在税法允许范围内进行，与虚开发票、阴阳合同等违法行为严格区分
2. 专业性：涉及复杂的财税知识和政策解读，通常需要专业机构协助
3. 风险性：需平衡节税效果与合规性，避免滥用税收洼地等高风险操作
二、企业适用策略
1. 所得税优化：
2. 增值税管理：
三、个人适用方法
1. 专项附加扣除：全额申报子女教育、房贷利息等6项扣除
2. 收入结构优化：合理规划工资薪金与劳务报酬的占比
3. 税收优惠地区：利用区域政策差异合法降低税负
四、实施要点
1. 建立完整票据管理制度，确保成本费用合规列支
2. 定期跟踪政策变化，如西部大开发税收优惠延续情况
3. 避免触及"违法筹划"红线（如薇娅案涉及的利润转移行为）
需要特别注意，2025年后所有相关文件表述均应采用"税务合规计划"这一标准术语，原"税收筹划""纳税筹划"等表述已不再适用。企业实施时应重点参考国家税务总局发布的最新合规指引。
