根据相关考试资料和课程大纲，税收筹划考试的重点内容主要包括以下几个方面：
1. 税收筹划的定义：纳税人自行或委托代理人员在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化纳税方案处理自己的生产经营和投资、理财活动的一种财务筹划行为
2. 税收筹划的特征：战略性、合法性、目标性
3. 税收筹划与偷税的区别：从合法性、时间性、手段和结果等方面进行区分
1. 税收三性：强制性、无偿性(相对)、固定性
2. 税收构成要素：纳税义务人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税等
1. 纳税人身份筹划：通过调整组织形式或业务结构改变纳税人属性
2. 营业额确认筹划：通过合法手段优化营业额确认方式(如分开核算、合理定价等)
1. "一字之差"税务处理差异：如午餐补助与误餐补助的税务处理区别
2. 售后回购的税务处理：未满足收入确认条件的售后回购不应确认为收入
3. 外籍人员税务处理：聘用合同条款对税务处理的影响
1. 合规性：严格遵守税收法规，确保申报和缴纳准确及时
2. 优化税务结构：合理利用税收优惠政策，选择适当税务处理方式
3. 风险管理：建立税务风险识别、评估和应对机制
1. 名词解释：如税收筹划概念
2. 单选/多选：如税收筹划特征、税收三性等
3. 简答/论述：如税收筹划与偷税区别、税务筹划意义等
4. 案例分析：实务操作中的税务处理判断
建议考生重点掌握税收筹划的基本概念、特征及与违法行为的区别，同时熟悉营业税等主要税种的筹划要点，并能够运用这些知识分析实际案例^[1][6][7]^。
