1. 基础信息收集与分析
了解企业组织形式、财务状况、投资意向等基本情况
梳理业务类型（如跨境贷款、投资等）及涉及的税收政策差异
明确筹划目标（如降低税负、优化资金效率等）
2. 政策研究与方案设计
深入研究税收法规及优惠政策（如税收协定、行业减免等）
设计多套合法方案（包括公司架构调整、关联交易定价等）
运用具体方法：税基筹划、税率优化、递延纳税等
3. 风险评估与方案选择
分析各方案的法律风险、操作难度及经济效益
结合企业风险承受能力选择最优方案
建立风险监控机制（如税务审计流程）
4. 实施与动态调整
按步骤执行方案（如设立SPV、调整财务处理方式等）
监控政策变化及执行效果，及时修正方案
借助专业税务顾问确保合规性
整个流程需遵循合法性原则，强调事前筹划与持续优化。跨境业务还需特别注意各国税制差异和反避税条款。
