1. 新建企业筹划：包括企业组织形式选择（如有限责任公司/合伙企业）、经营地点与行业选择、会计方法选择等
2. 企业扩展筹划：涉及分公司与子公司架构设计、企业重组方案优化等
3. 投融资与利润分配筹划：涵盖资本结构设计（如债权/股权比例）、股利分配策略优化等
1. 所得税筹划：通过收入确认时间调整、税前扣除项目安排等方式优化
2. 流转税筹划：如增值税进项税抵扣、税率适用选择等
3. 财产税筹划：涉及资产折旧政策、产权交易结构设计等
1. 税收优惠申请：包括行业性/区域性优惠政策（如高新技术企业减免）、特定项目补贴等^[4][6][7]^
2. 跨境税务安排：利用国际税收协定、转移定价策略等降低跨境税负
3. 风险合规管理：识别税务风险点，建立合规申报流程
1. 国内税收筹划：基于国内税法差异的优化（如区域性税收洼地）
2. 国际税收筹划：通过离岸架构、控股公司布局等实现全球税负最小化
税收筹划的核心是在合法前提下，通过经营、投资、理财活动的系统性安排实现税负优化^[2][3][5]^。需注意与偷漏税的本质区别，后者直接违反法律而前者属于政策允许的合理规划。
