税收筹划的策略

一、企业所得税筹划策略

1. 收入确认规范：避免提前确认收入或虚增收入，严格按会计准则确认收入时点

2. 成本费用充分扣除：确保取得合法凭证（如发票），充分利用研发费用加计扣除等政策

3. 税收优惠政策应用：

4. 固定资产折旧优化：采用加速折旧法（如双倍余额递减法）提前抵减利润

二、增值税筹划策略

1. 纳税人身份选择：

2. 业务拆分：如销售空调与安装服务分开核算，避免混合销售从高计税

3. 供应商管理：优先选择能开具专票的一般纳税人，减少进项票缺失风险

三、个人所得税筹划策略

1. 专项附加扣除：充分利用子女教育、房贷利息等扣除项（最高年省4800元）

2. 年终奖单独计税：年收入超12万元者可拆分部分薪酬为年终奖

3. 福利优化：选择税前商业保险、企业年金等降低应税收入

四、跨税种通用策略

1. 纳税期限延迟：通过结算方式调整递延纳税时间

2. 税负转嫁：通过价格调整将税负转移至下游

3. 组织形式选择：利用分公司/子公司差异或税收洼地政策

> 提示：所有筹划需以合法为前提，避免虚开发票等违法行为。复杂情况建议咨询专业税务机构。