税收筹划是在法律允许范围内，通过合理规划经营、投资等活动来降低税负的有效方式。以下是关键要点和实用方法：
一、核心原则
1. 合法性：与逃税有本质区别，需严格遵守税法
2. 事前性：必须在业务发生前进行规划
3. 全局性：需综合考量企业组织形式、优惠政策等
二、企业节税方法
? 利用行业政策：如绿色算力产业可参考专项《涉税指南》享受资源综合利用优惠
? 调整经营结构：通过分立合并、海外投资等优化税负
? 存货计价选择：不同方法可影响资金压力和库存积累
三、个人节税技巧
1. 专项附加扣除：住房贷款、子女教育等年度最多可减税4800元
2. 年终奖避税：单独计税政策延续，注意临界点规划
3. 公积金调整：提高缴存比例可增加税前抵扣
四、风险提示
需警惕成本发票不足导致的利润虚高，以及股东分红税等潜在负担。建议参考《新税法下企业纳税筹划》中的200多个案例进行系统学习。
