1. 小微企业拆分策略
甲公司将年利润270万元拆分为3家分公司(每家90万元),利用小微企业优惠政策,企业所得税从22万元降至13.5万元。
关键点:通过业务分拆满足小微企业标准(年应纳税所得额≤300万元),适用5%-10%阶梯税率。
2. 成本票缺失解决方案
1. 年终奖单独计税
员工奖金采用年终奖单独计税方式,可比合并计税节省12%税负。
示例:10万元年终奖单独计税比并入综合所得少缴约1.2万元。
2. 合伙制vs有限责任公司
花店选择合伙制时,年盈利18万元税负23.75%;若为有限责任公司,税负率达50.62%。
原因:合伙制仅缴纳个税,公司制涉及企业所得税+股东分红个税。
1. 遗产税跨代规划
2000万元财产直接遗赠孙子(税负1500万元),比"父传子再传孙"方案(累计税负1750万元)节省250万元。
2. 房产税税基控制
企业将停车场、游泳池建为露天设施并与厂房分开核算,避免被认定为房产税应税范围。
某建筑公司设立设计工作室(个体户),将200万利润转移后,综合税负从50万元降至5.8万元。
核心方法:利用个体户核定征收政策(增值税1%+个税0.5%-3.5%)。
以上案例均基于税法允许的框架,需注意:
① 2025年小微企业标准可能调整,需核实最新政策;
② 跨区域税收优惠(如海南自贸区)可进一步降低税负。