一、企业所得税筹划策略
1. 收入确认优化
严格按会计准则确认收入，避免提前或虚增收入导致税基虚高。
拆分混合销售业务（如销售+安装），适用不同税率分别计税。
2. 成本费用最大化扣除
确保取得合法凭证（如发票），避免无票支出无法税前扣除。
利用加速折旧、研发费用加计扣除等政策降低应纳税所得额。
3. 税收优惠政策应用
高新技术企业可享受15%所得税优惠税率，需提前规划研发投入占比。
西部大开发等区域政策可享“两免三减半”优惠。
二、增值税筹划要点
1. 进项税额管理
优先选择可开具增值税专用发票的供应商，减少进项缺口。
小规模纳税人年销售额较低时，可权衡是否转为一般纳税人。
2. 业务模式调整
高附加值企业可通过分立研发、销售环节，平衡进销项差额。
跨境贸易利用出口退税政策降低税负。
三、个人所得税优化方案
1. 专项附加扣除
全额申报子女教育、赡养老人等扣除项，年最高可节税数万元。
住房贷款利息与租金扣除择优选其一。
2. 薪酬结构设计
合理分配年终奖与工资，利用单独计税政策降低税率跳档风险。
通过企业年金、补充公积金等免税福利替代部分现金收入。
四、通用工具与风险提示
税收递延工具：如商业保险、信托等可延缓纳税时点。
纳税人身份转换：个体户/合伙企业可避免企业所得税，但需综合考量责任风险。
合规性底线：所有筹划需以真实交易为基础，避免虚开发票等违法行为。
建议结合企业实际经营情况，必要时咨询专业税务机构定制方案。
