税务筹划的方面

一、结构性优化

1. 企业架构调整：通过合并公司、改变资本构成等方式优化税务结构，如跨国迁徙或在税收优惠地区设立子公司

2. 组织形式选择：根据税法对不同组织形式（如法人/分支机构）的差异制定方案，例如利用企业所得税法对法人纳税人的界定标准

二、政策工具应用

1. 税收优惠利用：

2. 抵免与扣除：研发费用加计扣除、残疾人员工资100%加计扣除等

三、财务活动规划

1. 投资配置：选择税收优惠型理财产品，优化投资收益的税务处理

2. 贷款安排：合理规划住房贷款利息的个税专项扣除

3. 收支时点管理：通过收入确认时间调整或费用列支（如继续教育支出）降低应税所得

四、风险管理体系

1. 政策跟踪：保持与税务机关沟通，及时响应法规变化

2. 合规审查：避免转让定价风险，建立稳定的税务内控流程

五、特殊场景筹划