税务筹划的方法有哪些

一、利用税收优惠政策

1. 行业优惠：如高新技术企业可享受15%的所得税税率

2. 区域优惠：西部大开发地区企业可享受"两免三减半"等政策

3. 小型微利企业优惠：符合条件的企业适用20%优惠税率

二、企业组织形式优化

1. 选择个人独资企业/合伙企业等不同组织形式

2. 增值税纳税人身份选择（一般纳税人与小规模纳税人）

三、财务与会计策略

1. 折旧方法：加速折旧可递延纳税

2. 存货计价：物价波动时选择加权平均法或先进先出法调节利润

3. 费用列支：充分列支研发费、广告费等税前扣除项目

四、交易结构调整

1. 拆分业务：如销售与安装服务分开适用不同税率

2. 收入确认时间：通过合同条款调节收入实现时点

3. 关联交易定价：跨国企业利润转移至低税率地区

五、国际税收筹划

1. 利用税收协定避免双重征税

2. 在保税区/自贸区设立子公司

六、个人所得税筹划

1. 合理设计薪酬结构（如增加福利补贴）

2. 利用专项附加扣除（教育、医疗等）

所有方法均需在合法前提下实施，核心是通过经营活动的事前规划实现税负优化。具体选择需结合企业规模、行业特性和业务场景综合评估。