人力成本是企业经营活动中需要直接消耗的经济资源，在一定程度上反映了企业当前或今后一段时期的经济效益和发展状况。它既包括单位产品、服务、劳动报酬等物质方面的投入，也包括资源要素的投入。在生产经营活动中，当投入与产出比例为3:7或4:6时则经济资本构成合理；当资源要素供给不足时，必然会导致资本的积累与使用效率低下。根据“投入—产出”循环原则，我们要确定未来五年或更长时间内需要哪些技术和设备来保证经营需要资金？本期拟预算为**年资金需求总金额*人员数量*年*月。为了准确反映企业目前生产经营状况，充分挖掘人才潜力，合理控制人力资源消耗与产品成本，实现经济效益，使职工的劳动得到有效的实现和不断提高，使公司始终保持较好的发展势头。

一、资金需求总金额*人员数量*年/月，年度需投入员工*人

*月：本年度需投入人员*人。*年计划招聘人数*人，全年实际招聘人数*人。*月：预计支出**万元。*年预算周期内，由于我公司目前生产经营状况良好、人力充足，同时部分研发生产项目已取得突破性进展，预计每年可以投入相关的研发资金约20万元。*年预计支出的研发资金约为30万元。*年公司计划投入研发资金约14万元/年，研发投入占营业收入的比例约12.7%/年，根据我公司研发实力及目前研发投入情况测算预计该比例为12%-15%。

二、人力成本支出项目的具体构成

员工薪酬：是企业在满足员工工资福利的前提下，通过一定的福利政策来提高员工的工作积极性。在企业发展的进程中，由于技术人员所占的比例越来越大，技术人员薪酬一直是企业主要的成本支出项目。以我公司为例：如公司在职职工人数从0人增加到0名、离退休职工人数从0人增加到0名、离职职工人数从0人增加到0名、转正人数从0人增加到0名、在职职工中研究生学历人数从0人员增加到0名、大专学历人数从0人增加到0人、其他工种人数从0人增加到0人、外派人员数量从0人增加到0人、管理人员从0人增加到0人。以上项目中不包含国家对员工住房、医疗等福利待遇的部分规定项目。根据测算，这些费用占企业全年总各项经费的比例应低于10%,但如果考虑到实际情况，可以进一步降低。

三、根据预算计划的不同，公司每年的经营计划是不一样的，那么人力成本预算的预算也会有所差异。**

为了更好地把握**年度人力成本预算，使公司人力资源管理工作得到进一步加强，结合各部门的工作实际以及预算指标的制定情况，特编制了此预算方案。*根据预算指标及目标完成情况对原计划进行调整。预计**年全年人力资源成本预算为*万元（不含财务费用等非生产费用）。人力成本预算方案主要内容：根据计划对未来五年或者更长时间内需要哪些技术和设备来保证经营需要资金，本期拟预算为*年资金需求总金额*人民币×，即将**年*万元=*人民币（大写：￥=(元));该方案已在公司的年度人力成本预算中对支出项目及额度进行了合理控制。

年度公司拟投入资金约**万元，其中销售费用*万元，管理费用**万元，技术改造工程费*万元。

人员方面：①本年度拟招聘**人（按新进员工招聘，现有员工均为试用人员),其中**人为普通职员，人均工资约*元；②本年度拟招聘生产技术管理人员*人（根据各产品生产能力预测和技术要求，将现有职工重新分配岗位),其中**人为技能专家。

四、人员工资项目核算标准

人员工资是指公司根据生产经营需要，按照国家和有关法律法规规定，向公司的一线员工和管理人员支付的工资。包括：基本工资、津贴补贴、加班津贴、补贴、奖金、年终奖金等。目前公司各岗位工人工资均按标准执行，根据其工作性质及岗位要求进行分配。为确保公司经营业绩的实现，应根据《劳动法》、《劳动合同法》及公司《劳动法实施细则》及《岗位说明书》等有关规定制定本岗位标准工资表可在本公司网站上下载）。

五、资金使用方向和比例：

为了加强对人力资源的开发利用，提高人力资源利用率，降低劳动成本，本年度拟预算投资金额为:**万元。计划人员数量为:3人。项目工程总投资费用*工程项目人数*(计划人数×3+总总人数×计划工程人数）。项目工程总投资=3万元/项工程项目人数*(计划人数/总工程人数)*(计划费用-2万元)**(计划工程人数×2)/3.工程项目总投资=6万元/项工程项目人数*5.工程项目总投资=6万元/项。

六、下一步计划：

随着公司规模不断扩大，各部门管理、技术水平的提高，原有的管理方法已不能满足发展的需要，因此将进一步加强培训工作以提高岗位操作技能，增加岗位的适应能力，从而进一步降低职工的劳动成本，提高生产效益。通过以上分析，本预算方案符合企业实际情况。在今后的工作中，我们将不断加强对人力资源开发利用、劳动用工管理以及薪酬激励机制的研究应用（包括建立完善薪酬体系；推进薪酬制度改革；加大职工培训力度；开展劳动竞赛等),努力创造良好的经济效益和社会效益