一、概念定义
1. 税务筹划
指企业通过合理规划经营、投资等活动，在税法框架内降低税负的系统性工程，强调合规性与专业性。
例如：利用研发费用加计扣除政策提升创新效能，或通过增值税即征即退改善现金流。
2. 税收筹划
更侧重个人或家庭通过财务规划合法减少税负，如利用教育支出税收优惠。
二、政策新变化
名称调整：2025年5月1日起，“税收筹划”正式更名为“税务合规计划”，强化监管导向，避免与“避税”混淆。
监管重点：国家明确打击虚开发票、滥用税收洼地等违法筹划行为，企业需优先确保合规性。
三、实践建议
1. 企业策略
结合税收大数据（如广东“智税工作室”）精准适用优惠政策；
跨境业务可依托税收协定优化资金池架构；
避免高风险手段，选择稳定税收洼地需专业评估。
2. 风险提示
2025年税务稽查趋严，违法筹划可能导致信用降级或法律风险。A级纳税信用企业可通过合规经营获得政策红利。
四、案例参考
合规案例：深圳企业通过“数智”模型扫描，精准享受软件即征即退政策；
家庭筹划：利用教育支出减免降低个税负担。
如需具体方案设计，建议咨询专业税务师结合企业实际需求制定。
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