私人税收筹划

一、核心筹划方向

1. 专项附加扣除

充分利用子女教育（每月1000元/孩）、继续教育（每年3600-4800元）、住房贷款利息（每月1000元）、赡养老人（每月2000元）等政策，年均可减税2400-4800元。

注意：约23%纳税人未充分使用该政策，建议通过个税APP补充申报。

2. 收入结构调整

3. 税收优惠工具

二、高净值人群特殊策略

1. 资产配置全球化

经济波动下，可通过离岸信托、跨境投资分散风险，但需关注外汇管制政策。

2. 股权激励替代薪资

工资最高税率45%，而股息分红仅20%，通过股权架构设计可优化税负。

3. 家族信托

北京已试点不动产/股权信托登记，适合代际传承需求。

三、风险提示

1. 合法边界

禁止虚构交易、滥用政策（如虚假捐赠发票），否则面临补税及罚款。

2. 凭证留存

所有扣除需保留合同、支付记录等备查，保存期至少5年。

3. 动态调整

2025年新推住房租金抵扣上限调整，需及时更新方案。

建议复杂情况咨询专业机构，综合运用工具实现安全节税。