电力企业纳税筹划是企业在合法合规前提下，通过优化税务管理降低税负、提升经济效益的重要手段。以下是基于现行政策与实践的筹划要点：
1. 进项税额管理：优先取得增值税专用发票，对购电费、材料费、修理费等成本项目进行专项管理，尤其需改变大修理工程结算方式（包工不包料），由企业自行采购材料以增加抵扣。
2. 结算方式优化：采用商业汇票支付费用，既可延迟现金流出，又能实现进项税抵扣的递延纳税效果。
3. 跨境交易处理：跨境电力交易需结合国际税收协定，避免双重征税。
1. 水力发电项目：符合条件的水电企业可享受“三免三减半”政策（前三年免征，第四至六年减半）。
2. 环保激励：火力发电企业若达到节能减排标准，可申请增值税减免。
3. 资本结构优化：通过负债筹资与股本筹资的合理配比，降低税基。
1. 政企协同机制：参考甘肃电力经验，联合部门开展电价政策适配，如峰谷分时用电调整、两部制电价优化等。
2. 数据驱动管理：构建“用能画像+策略匹配”体系，结合电力大数据动态监控电量波动，确保申报数据可追溯。
1. 政策动态跟踪：密切关注税率调整（如增值税、企业所得税）及地方性优惠。
2. 合规性审查：建立税务风险预警机制，避免因跨境交易或投资项目的税务处理不当引发争议。
通过上述措施，电力企业可系统性降低税负，同时需注意筹划方案需适配企业实际运营模式，并确保符合税法要求^[4][6][7]^。
