煤炭税务筹划合理节税

一、政策导向型筹划

1. 研发费用加计扣除：针对煤化工等技术创新环节，规范账务处理可享受税收优惠

2. 资源税减免：开采尾矿可免征资源税，低品位矿减征30%

3. 地方税收返还：入驻优惠园区可获增值税返还（地方留存50%-78%）及所得税核定征收（综合税负约8.5%）

二、经营流程优化

1. 供应链合规管理

2. 数据化风控

三、专业服务支持

1. 专项辅导：借助税务机关"柔性提醒+穿透式辅导"机制修正申报瑕疵

2. 争议化解：通过"陇税雷锋"等帮办团队解决涉税争议

> 关键提示：筹划需确保业务真实性，进销项匹配且链条清晰，避免因过度筹划引发稽查风险。煤炭资源税率已从8%上调至10%（2024年4月起），需同步关注政策变动影响。