煤炭税务合规筹划

一、行业涉税风险与合规重点

1. 关联交易风险：需规范关联企业间借款及交易定价，避免无偿借款或价格不公允引发的税务调整。

2. 多税种稽查：重点关注资源税、增值税及企业所得税的合规性，尤其是资源税税率自2024年4月起已上调至10%（原矿）。

3. 发票管理：杜绝虚开、购等行为，下游企业可通过园区新公司解决进项缺失问题。

二、税收优惠政策应用

三、合规筹划建议

1. 强化数据治理：借鉴“以数治税”模式，建立产销存联动分析系统，动态监控税务风险。

2. 专业支持：联合税务机构定期开展合规审查，尤其针对煤炭行业高发的虚开案件。

3. 政策跟踪：密切关注环保税、增值税等政策变动，及时调整经营策略。

通过上述措施，企业可在合规前提下优化税负，规避行政处罚及刑事责任风险。