1. 鼓励类产业优惠
注册在海南并实质性运营的鼓励类产业企业，可享受15%的企业所得税税率（内地标准税率为25%）。需根据《海南自贸港鼓励类产业目录》匹配业务类型，如高新技术、旅游业等。
2. 境外投资免税
旅游业、现代服务业、高新技术企业2025年前新增境外直接投资所得免征企业所得税。
3. 资产加速折旧
新购置固定资产或无形资产可一次性计入成本费用抵扣，降低当期税负。
1. 高端人才优惠
在海南工作的高端/紧缺人才，个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征。需通过官方认定并满足缴纳社保等条件。
2. 专项附加扣除
通过“个人所得税APP”填报子女教育、赡养老人等扣除项目，合理降低应纳税所得额。
3. 年终奖优化
合理分配年终奖与工资比例，避免税率跳档，利用临界点预警工具减少税负。
1. 离岛免税
离岛旅客年免税购物额度10万元，可结合消费需求规划购物时间。
2. 零关税政策
部分进口商品免征关税、增值税和消费税，适合跨境贸易企业。
1. 政策匹配
确保业务符合优惠目录要求，如研发费用加计扣除需留存完整研发记录。
2. 动态调整
定期关注政策变化（如电子税务局更新），及时调整筹划方案。
3. 专业咨询
复杂业务建议委托税务顾问，避免触碰法律红线。
如需具体操作指导，可登录[海南省电子税务局]查询或咨询12366热线。
