1. 鼓励类产业优惠
注册在海南且实质性运营的鼓励类产业企业（如旅游业、现代服务业、高新技术产业），可享受15%的企业所得税率（全国标准25%）^[3][4][7]^。
示例：年利润1000万元的企业可节税100万元。
2. 境外投资免税
新增境外直接投资所得免征企业所得税，尤其适用于跨境贸易和离岸业务企业。
3. 资产购置优化
新购固定资产或无形资产可一次性计入成本费用扣除，或加速折旧摊销，降低初期税负。
1. 高端人才优惠
在海南工作的紧缺人才实际税负超过15%部分予以免征，适用于年薪较高的高管或技术人才^[3][4][6]^。
示例：年薪100万元的高管税负从45%降至15%。
2. 专项附加扣除
充分利用子女教育、赡养老人、住房贷款利息等专项扣除，通过个人所得税APP精准填报。
3. 薪酬结构优化
合理分配月薪、年终奖、津贴等，避免税率跳档，利用年终奖单独计税政策降低整体税负。
关注海南特定园区（如海口江东新区）的额外优惠，例如个体工商户核定征收综合税负可低至0.5%-3.5%。
建立风险预警机制，定期评估筹划方案合法性，避免因政策变动或执行偏差引发风险。
利用智能税务工具（如大数据分析、AI筹划系统）自动生成个性化方案，提高效率。
1. 动态跟踪政策
海南税收政策（如“双15%”优惠）可能随自贸港建设调整，需持续关注官方更新。
2. 实质性运营要求
企业需满足人员、账务、资产在海南本地化的要求，避免“空壳公司”风险。
3. 专业咨询支持
复杂场景（如跨境业务、股权激励）建议寻求税务师或专业机构定制方案。
