海南税收与筹划

一、企业所得税优惠政策

1. 优惠税率

注册在海南且实质性运营的鼓励类产业企业，适用15%企业所得税税率（内地标准25%）^[4][5][6]^。例如旅游业、现代服务业、高新技术产业等，需符合《海南自由贸易港鼓励类产业目录》要求。

2. 特殊减免

3. 实操建议

二、个人所得税筹划要点

1. 高端人才优惠

在海南工作的紧缺人才，个人所得税实际税负超过15%部分予以免征^[4][6][7]^。需通过官方认定并满足居住或工作条件。

2. 专项附加扣除

合理填报子女教育、赡养老人等专项附加扣除，通过“个人所得税APP”及时更新信息。

3. 薪酬结构优化

三、风险管理与合规建议

1. 动态跟踪政策

海南自贸港2025年封关后，税制将进一步简化（如销售税替代增值税），需提前规划适应。

2. 专业支持

建议咨询税务顾问，确保筹划方案合法合规，尤其涉及跨境业务或外资架构时。

如需具体行业（如跨境电商、生物医药）的定制化方案，可进一步提供信息以便细化建议。