一、政策利用与结构优化
1. 税收优惠政策
重点适用"双15%"政策（企业所得税和高端人才个税实际税负≤15%），覆盖高新技术、旅游、现代服务业等领域。
跨境业务需利用税收协定避免双重征税，如通过FT账户优化资金流动。
2. 企业架构设计
通过子公司/分公司拆分、注册地选择（如鼓励类产业园区）降低整体税负。
案例：某新材料企业通过研发费用加计扣除年节税超3100万元。
二、风险控制与合规管理
1. 动态风险评估
需监控政策变动（如自贸港政策调整）、筹划方案合规性及操作执行风险。
采用定量分析（如蒙特卡洛模拟）评估风险概率及影响。
2. 合规性保障
建立税务内控制度，定期开展合规审查与人员培训。
争议解决时需备齐资料应对稽查，如账目梳理与申诉路径规划。
三、行业适配方案
小规模企业：可通过收入分拆（利用季度30万增值税免征额）、小型微利企业认定（所得税减免）节税。
制造业：叠加增值税留抵退税与加计抵减政策，2024年海南行业减税超82.8亿元。
四、专业服务支持
建议选择具备自贸港实务经验的财税平台，其团队通常提供：
政策解读与动态跟踪
跨境税务架构设计
全流程风险管理
