一、企业所得税优化策略
1. 适用15%优惠税率：注册在海南且实质性运营的鼓励类产业企业（如旅游业、现代服务业、高新技术产业），企业所得税可减按15%征收。
2. 境外投资免税：旅游业、现代服务业、高新技术企业新增境外直接投资所得免征企业所得税。
3. 加速折旧/一次性扣除：新购置的固定资产或无形资产（单位价值≤500万元）可一次性计入成本费用；超过500万元的允许加速折旧或摊销。
二、增值税与关税筹划
离岛免税政策：零售企业可优化采购与库存管理，利用每年每人10万元免税额度及扩大商品种类政策。
零关税政策：封关后进口商品免税范围扩大，企业可通过海南采购中心降低进口成本。
三、个人所得税优惠
高端/紧缺人才实际税负超过15%的部分可免征，需满足连续缴纳社保6个月且年收入≥30万元的条件。
封关后居住满183天的个人适用3%-15%超额累进税率，可通过居住时间规划降低税负。
四、中小微企业专项筹划
小型微利企业年应纳税所得额≤100万元部分，按12.5%计入应纳税所得额后适用20%税率。
个体工商户可注册于海口江东新区等园区，申请核定征收（综合税负0.5%-3.5%）。
五、风险管理与合规建议
确保业务实质与税收优惠匹配，如鼓励类产业企业需满足主营业务收入占比≥60%。
通过电子税务局系统高效申报，并定期审计以避免风险。
建议企业结合自身行业特点，综合运用政策并咨询专业税务顾问，确保筹划方案合法有效。
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