民营企业税收筹划

民营企业税收筹划是在合法合规前提下，通过优化经营结构和财务安排降低税负的重要手段。结合当前政策（截至2025年5月）和实践案例，主要策略如下：

一、增值税优惠政策利用

1. 小规模纳税人减免：月销售额≤10万元可免征增值税；适用3%征收率的应税收入减按1%征收（2023-2027年有效）。

2. 行业专项优惠：图书批发/零售环节增值税全免；社区养老、托育、家政服务收入免征增值税（截至2025年底）。

3. 加计抵减：先进制造业、集成电路企业可按进项税额加计15%抵减应纳税额。

二、所得税筹划路径

1. 税率优惠：小型微利企业享受所得税减免，个体工商户个人所得税减半征收。

2. 核定征收：个人独资企业/合伙企业可申请核定征收，综合税率低至3%-6%。

3. 区域政策：部分地区对有限公司给予地方留存税收30%-70%的财政返还。

三、服务与实操支持

1. 精准推送：税务部门通过大数据定制“政策礼包”，如黔南州“一企一策”辅导高新技术企业。

2. 风险管控：建立“税费管家”团队，提供全周期涉税风险排查和筹划建议（如丹凤县案例）。

3. 流程简化：数字化电子发票、7×24小时电子税务局等降低合规成本。

四、注意事项

建议企业结合自身行业和规模，综合运用政策红利与专业服务，实现税负优化^[3][4][6]^。