一、利用区域性税收优惠政策
1. 海南子公司案例：某科技公司通过在海南设立子公司，将800万利润的税负从200万降至45万，利用了海南的区域性税收返还政策（返还比例30%-50%）。
2. 西部开发区案例：林业企业通过入驻西部地区，享受15%的企业所得税优惠税率，显著降低税负。
二、研发费用加计扣除
高新技术企业案例：某制造业企业通过归集研发费用并申请加计扣除（最高抵税300%），将研发投入转化为税负减免。
操作要点：需立项报告和费用归集，确保符合政策要求。
三、小型微利企业拆分
利润拆分案例：某公司年利润400万，通过拆分业务成立两家小微企业（每家利润200万），综合税负从100万（25%税率）降至40万（20%税率）。
适用条件：年利润≤300万、从业人数≤300人。
四、成本票缺失的合规处理
1. 个体户核定征收：采购无票时，通过注册个体户（核定征收税率≤3%）替代，降低税负。
2. 灵活用工平台：居间费无票时，通过平台（税负6.72%）解决。
五、固定资产加速折旧
设备折旧案例：某制造企业选择加速折旧法，单价≥500万的设备递延纳税，减少当期应纳税所得额。
六、关联交易与架构优化
利润转移案例：建筑公司设立设计工作室（个体户），将200万利润转移后，综合税负从50万降至5.8万。
避税港利用：跨国公司通过业务转移至低税率地区，降低整体税负。
七、最新政策动态
2025年延续政策：小型微利企业年利润≤100万部分按20%税率（减按25%计入所得额），100-300万部分减按50%计入。
林业企业专项优惠：林产品初加工免征增值税，初加工环节（如原木→板材）可免税。
更多详细案例可参考近期深圳举办的“智慧税务+新征管法”专题班，涵盖80+高频争议案例解析，或107个全税种筹划案例分析。
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