一、筹划基础分析
1. 企业概况
明确企业规模（大型/中型/小型）、业务类型（施工/设计/监理等）及主要项目类型（住宅/商业/工业工程）
分析近三年财务报表，重点关注资产负债率、利润率等关键指标
2. 税负痛点
梳理当前涉及的主要税种（增值税、企业所得税、印花税等）及实际税负率
识别高风险环节（如跨地区项目预缴、材料采购进项抵扣等）
二、核心筹划策略
1. 增值税优化
材料采购：优先选择可开具13%增值税专用发票的供应商，确保进项税应抵尽抵
分包合同：总包方采用"双包"（包工包料）模式，分包工程款可从营业额中扣除
甲供材料：避免建设单位直接供料，防止工程款全额计税导致的税负增加
2. 企业所得税筹划
利用区域性税收优惠（如西部大开发、自贸区政策）
合理规划固定资产折旧方法（加速折旧政策适用）
3. 合同条款设计
在施工合同中明确划分材料款与劳务款比例，优化计税基础
对EPC项目拆分设计、采购、施工环节，适用不同税率
三、风险控制措施
1. 合规性审查
所有筹划方案需通过税务师事务所合规性评估
建立政策更新跟踪机制（如增值税留抵退税新政）
2. 动态调整机制
按季度复核筹划效果，结合项目进度调整实施方案
四、配套管理要求
1. 财务核算
分项目建立台账，准确归集成本费用
2. 人员培训
定期组织财税新政解读（如数电票应用对抵扣的影响）
> 注：具体方案需结合企业实际业务场景定制，建议委托专业机构出具专项报告。模板框架可参考《建筑工程企业税务筹划方案模板》及《项目纳税筹划方案模板》的完整结构。
