房产税务筹划是企业和个人在合法合规前提下，通过合理规划降低房产相关税负的有效手段。以下是当前主要的房产税务筹划方法：
一、房产税筹划方法
1. 计税方式转换
从价计征(1.2%)与从租计征(12%)的灵活选择：当房产原值较高时，可考虑将自用转为出租，可能大幅降低税负^[3][5][7]^
案例：1亿元价值的商业房产，自用年缴税96万，若以100万年租金出租则仅需缴12万，节省84万
2. 房产定义筹划
税法中"房产"需有围护结构能遮风避雨，围墙、游泳池等独立建筑物不计入房产税范围
建议将可分割设备与房产分开核算，降低计税原值
3. 租赁合同拆分
将房屋与设备、场地等分开签订租赁合同，仅对房屋部分按12%计税
案例：160万年租金若全部按房产计税需缴19.2万，拆分后可能仅需12万
二、其他相关税种筹划
1. 契税优惠
现行政策将首套/二套住房契税优惠面积标准提升至140平方米，税率降至1%
一线城市二套房也可适用1%低税率
2. 个税专项扣除
"二套转首套"房贷可享受每年1.2万元个税税前扣除
适用于因"认房不认贷"政策调整的购房者
3. 土地增值税筹划
通过代建房、合作建房等方式可暂免土地增值税
增加扣除项目金额降低增值率
三、实操建议
1. 关联交易应用
通过关联企业间租赁、转租等方式合法降低税基
2. 政策及时跟进
关注2025年新出台的"二套转首套"个税扣除等优惠政策
3. 专业咨询
复杂交易建议咨询专业税务师，确保筹划方案合法合规
需要注意的是，所有税务筹划都应在税法框架内进行，避免激进的避税行为带来税务风险。不同地区的政策执行可能存在差异，建议结合当地具体规定实施。
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