我国企业所得税税务筹划的核心思路是通过合法手段降低税基、优化税负结构，并充分利用税收优惠政策。以下是具体策略和方法：
1. 产业优惠：高新技术企业可享受15%的优惠税率，研发费用加计扣除比例最高可达300%^[1][5][8]^。
2. 区域优惠：在西部大开发地区、海南自贸港等区域设立子公司或分支机构，可享受低税率或税收返还（如海南园区返还30%-50%）^[2][5][8]^。
3. 小微企业优惠：年利润≤300万元的小型微利企业，税率可减免至5%-10%。
1. 子公司vs分公司：子公司独立纳税，适用于低税率地区；分公司利润并入母公司，适合亏损分摊或高税率地区。
2. 利润转移：通过设立个体户或工作室转移利润，综合税负可降至3%-6%。
1. 收入确认：避免提前确认收入，严格按会计准则执行，减少当期应纳税所得额。
2. 成本费用扣除：确保取得合法凭证，如通过灵活用工平台解决无票支出问题，降低税基。
3. 折旧与摊销：采用加速折旧法，减少当期利润。
跨国企业可通过关联交易将利润转移至低税率地区，或利用避税港降低整体税负。
1. 税收递延：通过递延收入确认或提前支付费用，延迟纳税时间。
2. 财政扶持：与地方签订财政返还协议，获取税收补贴。
通过以上方法，企业可合法降低税负，但需注意合规性，避免触及税务风险^[1][3][7]^。
