这是一份企业人力资源成本预算报告，包括基本数据、预算项目和费用项目。预算数据应真实、完整、准确、合法，并将成本项目细化至具体数据单位负责人。本预算应根据经济发展状况，企业发展战略和目标，以及员工对生产服务的要求来确定。对于一些技术型、应用性或者非技术性的岗位，应考虑用工数量和频率是否合理。在人力资源成本中，“人工”的比重较大，而“材料”一般不会直接计入成本。

1、劳动力需求分析

从企业经营的角度来看，劳动力需求的大小决定了企业对劳动力的需求。对于同一企业而言，劳动力需求的大小将直接影响其薪酬水平、工资福利水平等。劳动力需求决定着企业对员工工资的支付标准，也就决定着成本预算金额。劳动力需求是衡量一个国家经济发展状况的指标，也是衡量一个国家和地区经济发展水平及未来发展潜力的重要因素。从人力成本预算草案来看，一般是根据经济发展情况拟定企业人力资源预算指标。如企业一般经营情况，对公司具有重大影响的产品销售订单的完成情况，公司每年都需要根据生产计划编制劳动力需求计划并投入生产和运输过程，同时对所处环境进行控制；公司也需要增加员工和调整人员，提高企业人员工资水平。公司也会根据生产需要制定劳动力政策和劳动力计划，制定岗位设置及工作时间安排，并进行相关教育培训等情况对薪酬构成进行调整或者补充，以满足不同年龄层次和不同层次人员需求。通常来讲，人工编制工资为基本工资+补贴+绩效奖金+提成构成。对于员工而言会有相应报酬福利待遇等；如果员工工资不能满足基本福利，企业将会对其发放相应福利；如果有了更好的福利待遇，就会提高劳动生产率。而一个人如果能拿到更高比例的员工收入会影响到其他员工薪酬水平及薪酬结构。因此薪酬体系是企业人力资源管理方面非常重要的基础条件之一。需要计算出来或者制定出一定数量的用工计划或工资标准来调节薪酬水平。通过对公司劳动力需求分析可以判断该企业当前是否处于发展阶段和战略目标，并结合目前国家、行业以及区域经济情况对未来劳动力需求进行预测和分析，为合理决策提供依据。

2、编制单位人力资源成本预算表

编制单位人力资源成本预算表是一份企业年度人力资源成本分析报告，应该根据产品特性，按其相应的服务项目进行编制。本年度预算的基本数据应真实、完整、准确、合法。各部门将各项分项汇总后，按行业汇总成表。表1中列出了某部门、某某类岗位的人工成本（指工资、福利等）预算值，各指标项目的变动幅度及其计算公式见表1中。表中所列数据均应真实准确，不能有误或弄虚作假。单位人力资源成本费用项目包含了工资总额（包括五险一金、公积金）、社会保险及福利以及与员工切身利益相关的其他费用等。其中工资收入是计算职工报酬或者缴纳社会保险费的主要依据，但对于劳动保护费用和社会保险基金支出所应承担的保险责任范围也要有明确安排。另外企业应该根据本单位经营业务和技术水平确定每个岗位的劳动量及其占员工比重，工资总额根据本企业的经济状况而定，职工人数一般不超过4人并有计划地逐步增加或减少，应及时进行调整；当人事部门提出调整劳动合同时，可相应增加工资数量或提高基本工资。

3、预算项目及预算依据：

(1)社会保险：包括基本养老保险、基本医疗保险、生育保险和住房公积金；(2)企业年金：是企业为了补充和增强企业发展所需的中长期资本积累所提供的一种保险，属于个人权益范畴；(3)福利费：主要是企业为员工提供一些福利津贴和补贴；职工个人为企业组织提供的各项服务或活动；职工为企业创造的价值进行计算。员工福利包括对企业在工资福利方面给予员工的各种福利待遇或经济上的补助；发放给职工家属的慰问金；职工福利费等企业福利的支出；工伤保险基金赔付；职工互助基金的支出；职工教育经费支出；职工养老保险基金支出等等。(3)住房公积金：职工为自己或企业购住房所发生的支出；(4)社会保险费用：包括基本养老保险费用；企业补充医疗保险缴费部分；工伤保险费及缴费基数部分和缴费比例缴纳部分；缴纳住房公积金部分；住房公积金缴纳部分。在工资之外支付的费用应由个人负担；在扣除法定税费后，结余部分由公司结转下期继续缴纳；不足部分由个人补缴。(5)年金：通过企业年金为员工提供保证基金和补充保险资金；企业年金不是公司职工福利费用而是一种财务安排。企业年金可以在税前扣除；也可计入当期损益中

4、编制方法如下：

编制方法:(1)计算方法：先按月测算员工工资总额，然后按员工人数计算员工工资。按月平均工资的60%(2)计算方法：“人工”按照人工收入和材料费两部分组成。“人工”包括工资、社保等费用。“员工”是指一个月内按小时计算的工资，“材料”包括直接材料费用（包括办公用品）及维修材料费用。其中：工资部分根据生产服务费用，主要是生产管理费用和福利费用中的一部分；工资根据工资性收入和职工福利费标准以及上级主管部门规定确定。另根据企业的工资发放制度和国家的规定进行核定。